[U.S. Tax] What is an EIN?

[U.S. Tax] What is an EIN?

A Taxpayer Identification Number (TIN) is an identification number used by the Internal Revenue Service (IRS) in the administration of tax laws. It is issued either by the Social Security Administration (SSA) or by the IRS. A Social Security number (SSN) is issued by the SSA whereas all other TINs are issued by the IRS.

Taxpayer Identification Numbers (TIN) are classified as follows:

     * Social Security number "SSN" 

     * Employer Identification Number "EIN" 

     * Individual Taxpayer Identification Number "ITIN" 

     * Taxpayer Identification Number for Pending U.S. Adoptions "ATIN" 

     * Preparer Taxpayer Identification Number "PTIN"

1) What is an EIN?

An Employer Identification Number (EIN) is also known as a Federal Tax Identification Number, and is used to identify a business entity. You may apply for an EIN in various ways, and you may apply online only if you have a SSN or an ITIN.

2) What is an EIN used for?

An employer identification number (EIN) is a nine-digit number assigned by the IRS. It's used to identify the tax accounts of employers and certain others who have no employees. The IRS uses the number to identify taxpayers who are required to file various business tax returns. EINs are used by employers, sole proprietors, corporations, partnerships, non-profit associations, trusts, estates of decedents, government agencies, certain individuals, and other business entities.

3) Do You Need an EIN?

You will need an EIN if you are in any of the following cases.

     1. You have employees,

     2. You operate your business as a corporation or a partnership,

     3. You file any of these tax returns: Employment, Excise, or Alcohol, Tobacco and Firearms,

     4. You withhold taxes on income, other than wages, paid to a non-resident alien,

     5. You have a Keogh plan, or

     6. You involved with any of the following types of organizations

          * Trusts, except certain grantor-owned revocable trusts, IRAs, Exempt Organization Business Income Tax Returns

          * Estates 

          * Real estate mortgage investment conduits 

          * Non-profit organizations 

          * Farmers' cooperatives 

          * Plan administrators

Furthermore, you may be required to get the ITIN or/and EIN when

     * You open a U.S. business bank account,

     * You buy or sell a U.S. real estate,

     * You sign contracts,

     * You file tax forms, or

     * You register accounts at Payoneer, PayPal, Stripe, indiegogo, Amazon, Shopify, etc.

Source: IRS

[Disclaimer] This is used only for your information and is not legally binding.

Picture: IRS ITIN & EIN Acceptance Agent FIRST Listed in South Korea in the IRS

[미국세무] EIN이란?

납세자 식별번호 (TIN)란 IRS가 세법들을 집행하는 데 사용하는 식별번호를 말합니다. 이러한 번호는 사회보장국 (SSA)이나 IRS이 발행해 줍니다. 사회보장번호 (SSN)는 사회보장국 (SSA)이 발행하며, 그 외 모든 종류의 납세자 식별번호 (TIN)는 IRS이 발행합니다.

납세자 식별번호 (Taxpayer Identification Numbers, TIN)은 다음과 같이 분류됩니다.

     * 사회보장번호 (Social Security number "SSN") 

     * 고용주 식별번호 (Employer Identification Number "EIN") 

     * 개인납세자 식별번호 (Individual Taxpayer Identification Number "ITIN") 

     * 미국 내 입양을 위한 납세자 식별번호 (Taxpayer Identification Number for Pending U.S. Adoptions "ATIN") 

     * 세금 신고대행인 식별번호 (Preparer Taxpayer Identification Number "PTIN")

1) EIN이란?

고용주 식별 번호(EIN)도 연방 세금 식별 번호로 알려져 있으며, 이는 기업체 식별을 위해 사용됩니다. 일반적으로 기업체들에게는 EIN이 필요합니다. EIN 신청 방법에는 여러 가지가 있으며 SSN 또는 ITIN이 있는 경우에만 온라인 신청이 가능합니다

2) EIN의 용도는?

고용주 식별 번호 (EIN)는 IRS가 지정하는 9자리 숫자입니다. 이는 고용주 및 종업원이 없는 다른 특정인의 세금 계정을 식별하기 위해 사용됩니다. IRS는 이 번호를 사용하여 다양한 사업세 (business tax) 신고서를 제출해야 하는 납세자들을 식별합니다. EIN은 고용주, 개인 자영업자, 법인, 파트너쉽, 비영리 단체, 트러스트, 사망자의 유산, 정부 당국, 특정 개인 및 기타 사업체들이 사용합니다.

3) 귀하에게 EIN이 필요합니까?

아래 경우 중 하나라도 해당될 경우 귀하는 EIN이 필요합니다.

     1. 고용한 직원들이 있습니다,

     2. 귀하는 업체를 법인 또는 합자회사 형태로 운영하고 있습니다,

     3. 귀하가 고용세 (Employment), 소비세 (Excise), 주세 (Alcohol), 담배세 (Tobacco) , 화기세 (Firearms)의 세금 보고서 중 하나라도 제출합니다,

     4. 귀하가 비거주 외국인에게 지급되는 소득 및 기타 임금에 대한 세금을 원천징수합니다,

     5. 귀하가 키오 플랜 (Keogh plan)을 보유하고 있습니다, 또는

     6. 귀하가 아래의 조직 유형과 관련되어 있습니다.

          * 신탁(Trust) – 특정 양도인 소유의 취소가능 트러스트, IRA, 면세조직 사업소득 세금 신고서는 제외

          * 유산 (Estate) 

          * 부동산 담보 투자 회사 (Real Estate Mortgage Investment Conduits) 

          * 비영리 조직 (Non-profit Organizations) 

          * 농업협동조합 (Farmer’s Cooperatives) 

          * 플랜 운영사 (Plan Administrators)

또한 다음과 같은 경우 ITIN 또는/그리고 EIN 제출을 요구받을 수 있습니다.

     * 미국 법인은행계좌를 개설할 경우

     * 미국 부동산을 사거나 팔 경우

     * 계약서에 서명할 경우

     * 세금 신고를 할 경우

     * Payoneer, PayPal, Stripe, indiegogo, Amazon, Shopify 등에 계정을 등록할 경우

출처: IRS

[면책조항] 위의 세무정보는 참고자료이며 법적으로 효력이 없습니다.

그림: 대한민국(한국) 최초 IRS ITIN & EIN 접수대리인